11. nov.
af Lotte Tuemose Jørgensen, 11. november 2024

Skatteregler for firmajulegaver

Julen nærmer sig, og mange virksomheder overvejer, hvordan de bedst kan vise deres påskønnelse til medarbejderne. Firmajulegaver er en populær tradition, men det er vigtigt at kende de gældende skatteregler for at undgå uventede overraskelser.

Skattefrie gaver i 2024

Som arbejdsgiver kan du give dine ansatte gaver for op til 1.300 kr. årligt uden skattemæssige konsekvenser for medarbejderen. Beløbsgrænsen er uændret fra 2023. og dækker alle gaver givet i løbet af året.

Særregel for julegaver

Julegaver har en særlig status. Hvis julegaven ikke overstiger 900 kr., beskattes den ikke, selv hvis den samlede værdi af årets gaver overstiger 1.300 kr.

Eksempler på skattefri gavegivning

For at illustrere reglerne, lad os se på to scenarier:

  1. En medarbejder modtager en julegave til 900 kr. og andre gaver i årets løb for 500 kr. Da ingen af gaverne overstiger bagatelgrænsen, skal arbejdsgiveren ikke indberette det. Den samlede værdi er dog mere end 1.300 kr., hvorfor medarbejderen skal selvangive værdien af de øvrige gaver på 500 kr. i rubrik 20 på årsopgørelsen.
  2. Julegaven koster 1.000 kr. og medarbejderen har modtaget andre gaver for 500 kr. I dette tilfælde skal arbejdsgiveren indberette værdien af julegaven, da den overstiger 900 kr. Hvis julegaven er kontanter eller skattekort, skal det indberettes som A-indkomst. Øvrige gaver indberettes som B-indkomst uden AM-bidrag.

Gavekort og kontanter

Vær opmærksom på, at gavekort og kontanter næsten altid er skattepligtige, da de betragtes som en form for løn. Dog kan gavekort til specifikt udvalgte produkter være skattefri inden for de nævnte beløbsgrænser.

Indberetning og fradrag

For Medarbejderen
Hvis den samlede gaveværdi overstiger 1.300 kr., skal medarbejderen oplyse beløbet på årsopgørelsen i rubrik 20.

For Arbejdsgiveren
Som arbejdsgiver kan du trække hele udgiften fra som en driftsomkostning, uanset om beløbet overstiger 1.300 kr. eller ej.

Momsfradrag

Det er værd at bemærke, at der ikke er momsfradrag for gaver til personalet.

Konklusion

Ved at holde sig inden for beløbsgrænserne, kan du som arbejdsgiver give dine medarbejdere skattefrie julegaver og samtidig opnå fradrag for udgiften. Husk altid at dokumentere gavernes værdi og karakter for at undgå problemer med skattemyndighederne.

Lotte Tuemose Jørgensen Lotte Tuemose Jørgensen er Senior Payroll Consultant i Amesto AccountHouse med ansvar for LessorLøn og implementering af kunder i systemet. Med dybtgående systemkendskab og omfattende baggrundsviden inden for løn og lovgivning forstår og imødekommer hun virksomhedernes individuelle behov for løsninger under hensyntagen til gældende lovkrav m.m. Lotte interesserer sig især for optimeringsprojekter og compliance.

Lotte Tuemose Jørgensen Lotte Tuemose Jørgensen er Senior Payroll Consultant i Amesto AccountHouse med ansvar for LessorLøn og implementering af kunder i systemet. Med dybtgående systemkendskab og omfattende baggrundsviden inden for løn og lovgivning forstår og imødekommer hun virksomhedernes individuelle behov for løsninger under hensyntagen til gældende lovkrav m.m. Lotte interesserer sig især for optimeringsprojekter og compliance.